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票据的无追索权贴现业务,苏州小额银行承兑汇票

2020-07-03 03:39:01 858次浏览

价 格:面议

一般而言,持票人在付款请求权无法实现时对在票据上背书签章的任一前手都具有追索权。但对于已将票据贴现给银行的企业来讲,如果仍然作为或有负债存在,从审慎的会计制度角度考虑,“或有负债”应该属于披露的内容。对贴现银行来讲,如果确信票据本身无瑕疵、贸易背景真实、承兑银行在本行有授信,则基本能够断定承兑银行到期能够付款。

为此,产生了一种既便于银行控制风险,又有利于贴现申请人改善财务报表的贴现业务,即无追索权贴现业务。

一、业务含义

无追索权贴现是指银行从贴现申请人处无追索权地买入已承兑的商业汇票的行为。根据买入的票据种类的不同,分为商业承兑汇票无追索权贴现和银行承兑汇票无追索权贴现两种。

1、商业承兑汇票无追索权贴现是指银行根据申请人(持票人)的申请,无追索权地买入其持有的、由符合银行规定条件的企业承兑的远期商业汇票的行为。该业务以商业银行的背书形式,提高了企业的信用等级,使得该商业承兑汇票能流入银行间票据市场。

2、银行承兑汇票无追索权贴现是指银行根据申请人(持票人,的申请,无追索权地买入其持有的、由符合银行同业授信管理规定的银行承兑的远期商业汇票的行为。

适用客户包括:

1、有改善财务状况需求的大型集团客户,尤其是各级国资委监管的大型国有企业。

2、财务制度较为严格,希望降低票据应收风险的企业主要是大型外商投资企业。

二、客户益处

1、买方的最终付款风险转由银行承担,在基础交易真实合法的基础上,银行对已支付的贴现款项无追索权。

2、卖方远期应收票据变为即期的现金收人,财务状况得到实质改善。

3、卖方资金周转率提高,销售增加,成本降低,利润扩大。

三、银行收益

1、可以获得一定的贴现利息收人。

2、为银行提供了稳定可观的中间业务收人(风险承担费)。

3、可以获得申请人的沉淀存款收益。

四、办理要求

银行办理无追索权贴现的商业汇票原则上应在汇票到期日前30天提交银行,且期限最长不应超过6个月。银行承兑汇票无追索权贴现项下的承兑行,如为系统外银行,则必须在本银行规定的可以叙做银行承兑汇票无追索权贴现业务的承兑行名单之列,并且无追索权贴现总量应严格控制在同业授信额度范围内;如为系统内承兑行,一般应为支行级以上(含支行)的其他分支机构。

商业承兑汇票无追索权贴现业务应纳人银行对承兑人统一授信范畴进行管理,并为承兑人核定额度。在办理该业务时,可直接占用承兑人的授信额度,而无须占用申请人的授信额度。银行承兑汇票无追索权贴现业务应纳入银行对同业的统一授信范畴进行管理,并占用承兑行的授信额度。

为尽可能减少贴现银行的业务风险,贴现银行一般要求贴现申请人在其申请书中进行如下承诺:该票据通过合法的渠道取得,与直接前手间具有真实的贸易背景并付出了合理的对价;该汇票不存在任何权利上的瑕疵;在该商业/银行承兑汇票的真实性未得到证实及贵行对付款人/承兑行的额度核准以前,银行可仅以托收行的身份代理贴现申请人处理业务。

虽然贴现银行是无追索权地买入贴现申请人持有的商业汇票,但无追索权是有前提的,如存在欺诈、贸易背景不真实等情况,贴现银行仍然可向贴现申请人进行追索。对于何种情况下,贴现银行可进行追索,一般都会在业务协议中特别载明。如在协议中明确,如由于基础交易存在欺诈,或者付款人拒绝付款事由符合相关法律法规的规定,申请人必须向贴现银行返还相当于汇票面值的款项,并赔偿贴现银行由此而产生的一切损失,包括但不限于利息损失、邮电费、律师费及其他费用等。

银行办理商业汇票无追索权贴现业务的利率可按照流动资金贷款利率标准执行,银行办理银行承兑汇票无追索权贴现业务的利率可适当高于市场贴现利率。无追索权贴现业务中贴现银行在扣除融资利息后将贴现资金人申请人账户。鉴于该业务一经成立,贴现银行即丧失对贴现申请人的追索权,比一般贴现业务承担的风险相对要大,为此在收取贴现利息之外,贴现银行可向申请人收取一定的风险承担费。

  • 异地企业银行承兑汇票贴现业务定义:票据营业部总、分部所在省、自治区、直辖市范围以外地区的企业至总分部营业场所,在支付贴现利息后,将其合法持有的未到期银行承兑汇票转让给票据营业部的行为。适用对象:具有短期融资需求、具有统一财务管理要求的大型企
  • 对票据承兑人的要求 作为票据承兑人在接受承兑后,必须遵循汇票上的付款要求,不能附加任何条件,不能改变承兑日期,因为汇票上所记载的事项,都是由商品交易双方协商达成,具有法律效力,不可随意变更。而且,在接受承兑后,还须在汇票正面证明。同意按汇票
  • 银行承兑汇票贴现中的风险防范1、注意从承兑汇票外观上鉴别真伪。银行承兑汇票的印刷有着严格的规定,其色泽、尺寸、花纹图案都有不同于其它重要空白凭证的特点;各签发行都有各自银行特定的暗记和行徽,紫光灯下,其水印图案、各色纤维清晰可见;冠字号码在
  • 商业承兑汇票的作用:商业承兑汇票的运用在社会经济活动中具有重要作用,使商业信用票据化和商业信用的表现形式规范化、科学化,有利于加强宏观调控,完善票据市场的功能。 银行承兑汇票的作用:由于银行承兑汇票业务是在银行结算业务基础上发展的
  • 票据直贴,也即是贴现,贴现是指远期汇票经承兑后,汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让,受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。一般而言,票据贴现可以分为三种,分别是贴现、转贴现和再贴现。贴现:指银行承兑汇
  • 银行承兑汇票到期,出票人未足额交存票款的,承兑行收到持票人开寄来的委托收款凭证和汇票,经审核无误后,应无条件向持票人付款,并根据承兑协议的约定,从承兑申请人保证金专户和其他存款账户扣款,不足部门由银行垫付。同时采取以下措施。1、将垫付款项转
  • 票据直贴,也即是贴现,贴现是指远期汇票经承兑后,汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让,受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。一般而言,票据贴现可以分为三种,分别是贴现、转贴现和再贴现。贴现:指银行承兑汇
  • 对票据承兑人的要求 作为票据承兑人在接受承兑后,必须遵循汇票上的付款要求,不能附加任何条件,不能改变承兑日期,因为汇票上所记载的事项,都是由商品交易双方协商达成,具有法律效力,不可随意变更。而且,在接受承兑后,还须在汇票正面证明。同意按汇票
  • 银行承兑汇票Banks Acceptance Bill(BA)是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进
  • 很多人有时候因为要处理的事情太多或过于忙碌,经常会丢三落四,如果像银行承兑汇票这么重要的东西丢了怎么办?接下来云票据就为大家详细解释下银行承兑汇票如何挂失?1、先联系出票银行办理;2、去法院公示催告的程序。拿到一张银行承兑汇票,我们首先必须
  • 出票人签发汇票并交付给收款人,收款人向汇票上记载的付款人请求付款,付款人应承担付款义务,银行并收取一定手续费用。这是因为付款人与出票人在出票之前双方之间存在资金关系,出票人在付款人处有一定金额的款项,或者付款人对出票人负有债务。所以,出票人
  •     银行承兑汇票背书是银行承兑汇票最主要的转让方式,但在实际业务中,由于操作者在背书过程中种种错误导致出现背书瑕疵票据,直接影响持票人的票据权利。常见背书问题主要有三种。  1、背书签章瑕疵   按我国《票据法》有关规定,银行承兑汇票背
  • 承兑汇票票据优点 1、对于卖方来说,对现有或新的客户提供远期付款方式,可以增加销售额,提高市场竞争力。 2、对于买方来说,利用远期付款,以有限的资本购进更多货物,最大限度地减少对营运资金的占用与需求,有利于扩大生产规模。 3、相对于贷款融资
  • 汇票是一种无条件支付的委托,有三个当事人:出票人、受票人、收款人。1、出票人(Drawer):是开立票据并将其交付给他人的法人、其它组织或者个人。出票人对持票人及正当持票人承担票据在提示付款或承兑时必须付款或者承兑的保证责任。收款人及正当持
  • 承兑汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票,同时按照存在形式,票据又可以分为:纸质承兑汇票、电子承兑汇票。银行承兑汇票是由债权人开出的要求债务人付款的命令书。当这种汇票得到银行的付款承诺后,即成为银行承兑汇票,银行承兑汇票作为短期的融资工具,期
  • 银行承兑汇票的签发与兑付,大体包括如下步骤:1、签订交易合同交易双方经过协商,签定商品交易合同,并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。作为销货方,如果对方的商业信用不佳,或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足,使用银行承兑汇票较为稳妥。因
  • 一、信用好,承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业之间的商业信用转化为银行信用。对企业来说,收到银行承兑汇票,就如同收到了现金。二、流通性强,灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让,也可以申请贴现,不会占压企业的资金。三、节约
  • 汇票使用过程中的各种行为,都由票据法加以规范。主要有出票、提示、承兑和付款。如需转让,通常应经过背书行为。如汇票遭拒付,还需作成拒绝证书和行使追索权。汇票的票据行为简图如图所示:出票(Draw/Issue)。出票人签发汇票并交付给收款人的行
  • 银行承兑汇票到期,出票人未足额交存票款的,承兑行收到持票人开寄来的委托收款凭证和汇票,经审核无误后,应无条件向持票人付款,并根据承兑协议的约定,从承兑申请人保证金专户和其他存款账户扣款,不足部门由银行垫付。同时采取以下措施。1、将垫付款项转
  • 一般承兑银行会每天查看汇票到期情况,如果汇票要到期了,承兑银行也会在到期日(法定休假日顺延)向出票人收取票款。在银行承兑汇票到期前10日,银行信贷部门应通知出票人(承兑申请人)将票款足额存入其账户用以付款。届时,应分别填制三联特种转账借方凭

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